Impôts: les erreurs les plus fréquentes à éviter sur votre déclaration
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Les premiers contribuables devront remplir leur déclaration d'impôt sur le revenu d'ici le 25 mai. Il vous reste quelques semaines pour vous atteler à la tâche ou pour vérifier que vous n'avez pas fait d'erreur. Si c'est le cas, nous vous expliquerons comment modifier votre formulaire. En attendant, voici quelques-unes des erreurs les plus fréquentes commises par les contribuables.
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Ne pas déclarer ou mal déclarer une pension alimentaire
La pension alimentaire fait bien partie de vos ressources et elle doit à ce titre, être déclarée. Voici comment:
- Le montant de votre pension alimentaire perçue doit être déclaré dans l'une des cases 1AO, 1BO, 1CO ou 1DO, rappelle le site des impôts. C'est aussi le cas si c'est un enfant dont vous avez la garde ou un majeur rattaché à votre foyer fiscal qui la perçoit.
- Si c'est vous qui versez la pension alimentaire, vous devez également la déclarer, à la rubrique "6 – Charges déductibles" de la déclaration de revenus, dans l'une de ces cases 6GI-6GJ, 6EL-6EM, 6GP ou 6GU. Attention à ne pas la faire apparaître en case 6DD, comme une déduction.
Ne pas déclarer correctement les dons aux associations
Les dons aux associations donnent droit à des réductions d'impôt. Encore faut-il bien les déclarer car ce n'est pas le même montant selon le type d'association. Il faut savoir qu'il y a une réduction d'impôt de
- 75 % du montant pour les organismes qui viennent en aide aux personnes en difficulté par la fourniture de repas ou de soins médicaux. Ces sommes doivent être déclarées en case 7UD.
- 66 % du montant pour les organismes d'intérêt général ou reconnus d'utilité publique. Ces sommes doivent être déclarés en case 7UF.
A noter: vous trouverez toutes les informations nécessaires sur le reçu que vous adresse l'association.
Lire aussi> Dons aux associations et réductions d'impôt: comment ça marche?
Ne pas déclarer correctement un enfant à charge lorsque vous êtes séparé
Si vous êtes séparé ou divorcé, votre enfant est considéré comme à la charge du parent chez qui il réside. Et c'est donc ce parent qui bénéficie de la demi-part fiscale. S'il réside alternativement au domicile de chacun des parents, alors il peut-être pris en compte de manière égale fiscalement. Il faut toutefois bien penser à la déclarer.
- Si l'enfant est à votre charge exclusive, vous devez renseigner les cases F ou G de la déclaration de revenus
- Si l'enfant est en résidence alternée, vous devez renseigner les cases H ou I de la déclaration de revenus.
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Vous êtes parent isolé et vous ne le déclarez pas
Si vous êtes célibataire, divorcé ou séparé, et que vous élevez ou entretenez seul une enfant à charge ou rattaché, alors vous pouvez bénéficier de la majoration du nombre de part du quotient familial (0,25 part fiscale par enfant). Pour cela, vous devez cocher la case T "parent isolé" sur votre déclaration de revenus.
Déclarer à tort des charges déductibles
La rubrique 6 "Charges déductibles" où figure la case 6DD est source de nombre d'erreurs, selon les impôts. En effet, il semblerait que de nombreux contribuables y déclarent des charges non déductibles - car non prévues par la loi - ou se trompent d'endroit. Vérifiez bien ailleurs dans votre déclaration qu'il n'y a pas une case appropriée à la réduction d'impôt que vous voulez indiquer. Pour faire simple, le site des impôts précise qu'en case 6DD:
- les cotisations de sécurité sociale qui n'ont pas été déduites d'un de mes revenus;
- les cotisations de sécurité sociale obligatoires des enfants étudiants qui ne déclarent pas de revenus;
- certains versements en vue de la retraite mutualiste du combattant.
Je ne déclare pas ou mal les revenus de mes enfants à charge
Que vos enfants soient majeurs ou mineurs, s'ils perçoivent des revenus et qu'ils sont à votre charge, alors vous devez les intégrer à votre déclaration de revenus. C'est vrai aussi pour les revenus de capitaux mobiliers ou de revenus fonciers.
A noter toutefois, les jeunes qui touchent des salaires bénéficient de plusieurs types d'exonération qui la plupart du temps vous permettent de ne pas être plus imposé avec leurs revenus Voici lesquelles:
- Les étudiants de moins de 25 ans qui travaillent pendant leurs études ou durant les vacances bénéficient d'une exonération correspondant à 3 fois le montant mensuel du Smis.
- Les apprentis, s'ils sont bien sous contrat d'apprentissage. bénéficient d'une exonération correspondant au montant du Smic annuel.
- Les gratifications de stages versés aux étudiants sont exonérées à hauteur du Smic annuel.
Cela signifie que vous ne devez seulement déclarer que les revenus qui dépassent les montants d'exonération.
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Je ne déclare pas correctement les cotisations d'épargne retraite
Voilà une autre source d'erreur courante d'après le site des impôts: "Les cotisations versées dans le cadre des plans d'épargne retraite populaire (PERP), des régimes de retraite complémentaire PREFON, COREM et CRH-CGOS, les cotisations facultatives versées sur les plans d'épargne retraite d'entreprise (PERE) et des régimes de retraite supplémentaire obligatoires d'entreprise (“article 83”) ainsi que les versements volontaires effectués sur les nouveaux plans d'épargne retraite [plan d'épargne retraite individuel (PER individuel), plan d'épargne retraite d'entreprise collectif (Pereco) ou plan d'épargne retraite obligatoire (Pero)] peuvent être déductibles du revenu global de votre foyer fiscal".
Il faut donc bien penser à tout déclarer. Normalement, l'organisme qui gère votre compte ou vos comptes vous envoie un récapitulatif avec les montants à déclarer, voire les cases dans lesquelles il faut les déclarer.
Ce qu'il faut avoir en tête:
- Vous ne devez pas déduire le montant des cotisations directement de vos salaires mais dans les cases 6NS, 6NT, 6NU ou 6RS, 6RT, 6RU
- Dans le cas où vous avez déclaré des cotisations d'épargne retraite l'année précédente, le plafond de déduction applicable à vos cotisations est prérempli.
- Il ne faut pas oublier de déclarer dans les cases 6QS, 6QT, 6QU les cotisations que vous avez versées et celles que votre employeur a versées aux régimes de retraite obligatoires dans votre entreprise ("article 83"), tout comme l'abondement de mon employeur au PERCO. En effet, même si ces versements ne sont pas déductibles, ils comptent pour le calcul du plafond de déduction de l'année suivante.
- Il ne faut pas déclarer au titre de l'épargne retraite les rachats de cotisations aux régimes de retraite obligatoires (que ce soit les années d'études ou les années insuffisamment cotisées", ils se déclarent sur les salaires directement.
Je ne déclare pas les dépenses liées à la perte d'autonomie
Voici deux cas à bien prendre en compte:
- vous employez une aide à domicile qui, par exemple, vous prépare les repas ou fait votre ménage, alors vous avez le droit à un crédit d'impôt, en case 7DB. Si vous l'employez directement, alors il faut déclarer à la fois le salaire et les cotisations sociales. Si vous passez par un organisme spécialisé, vous devez déclarer le montant facturé. Si vous touchez des aides, comme l'allocation personnalisée d'autonomie pour l'emploi d'un salarié à domicile, vous devez les déclarer en case 7DR. Elles seront déduites du montant de la dépense déclaré en case 7DB.
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- Si vous êtes hébergé en Ehpad ou en établissement pour personnes dépendantes, vous avez aussi droit à un avantage fiscal. Vous devez déclarer les sommes dans la case 7CD si un seul membre du foyer est concerné, en case 7CE si les deux membres du foyer sont concernés. Il faut bien penser à déduire le montant de l'allocation personnalisée d'autonomie (APA) du montant déclaré, quand bien même cette aide a été versée directement à l'établissement.
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J'oublie de déclarer que mes enfants à charge poursuivent leurs études
Si mes enfants à charge poursuivent leurs études, vous bénéficiez d'une réduction d'impôt. Cela compte pour les enfants mineurs tout comme les majeurs rattachés à votre foyer fiscal.
Pour éviter les erreurs :
- Pour avoir droit à cette réduction, votre enfant doit poursuivre ses études au 31 décembre de l'année des revenus déclarés.
- Les enfants en apprentissage ne sont pas concernés par cette réduction d'impôt.
- Vous devez remplir la rubrique en fonction du niveau de scolarité: collège, lycée, enseignement supérieur. En effet, les montants de réductions d'impôt diffèrent selon le niveau de scolarité des enfants.
À noter: les dates limites de votre déclaration d'impôt
Pour rappel, la période de déclaration d'impôt sur le revenu a débuté le 13 avril 2023. La date limite pour remplir votre déclaration en ligne est le 25 mai 2023 si vous habitez dans un département dont le numéro est compris entre 1 et 19, la date limite est le 31 mai 2023 pour les contribuables dont le numéro de département est entre 20 et 54 et le 8 juin 2023 pour les autres.
Si vous déclarez vos revenus par papier, la date limite est le 22 mai 2023.
Commentaires
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27/03/2024 13:26 Répondre
Mamie
Comment déclaré mon mari invalide de 81 ans ,invalide à 80 % 100 ,et qu'elles avantages à t'il droit -
08/05/2023 11:10 Répondre
gomen 44
je suis locataire de ma maison principale : faut-il déclarer le montant du loyer ? -
04/05/2023 13:17 Répondre
Wicky
Il y a apparemment une erreur au niveau de ce paragraphe :
"Vous êtes parent isolé et vous ne le déclarez pas
Si vous êtes célibataire, divorcé ou séparé, et que vous élevez ou entretenez seul une enfant à charge ou rattaché, alors vous pouvez bénéficier de la majoration du nombre de part du quotient familial (0,25 part fiscale par enfant). Pour cela, vous devez cocher la case T "parent isolé" sur votre déclaration de revenus."
Ce n'est pas 0,25 part mais 0,50 soit une 1/2 part.
Une personne seule donc célibataire avec un enfant a charge a 2 parts au total.
Avant d'écrire ce commentaire, j'ai vérifié sur plusieurs sites officiels. -
04/05/2023 10:12 Répondre
nonou
difficile a faire
Comment corriger si vous avez fait une erreur?
- adresser un courrier de réclamation à votre centre de finances publiques, avec vos noms, prénoms, adresse et signature manuscrite, la désignation de l'impôt concerné et le motif de la réclamation accompagné ainsi que les justificatifs nécessaires
- vous déplacer au guichet de votre Service des Impôts des Particuliers
- téléphone à votre centre de finances publiques.
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